公司财务的主要内容包括以下几个方面:
资产
流动资产:包括现金、银行存款、应收账款、存货、短期投资等,预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用。
非流动资产:包括长期投资、固定资产、无形资产、长期待摊费用等,预计在一年以上变现或持有。
负债
流动负债:包括短期借款、应付账款、预收款项、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等,预计在一年内(含一年)到期应予以清偿。
非流动负债:包括长期借款、应付债券、长期应付款等,偿还期限在一年以上。
所有者权益
股本:企业发行的所有股份的面值总额。
资本公积:包括股票溢价、法定财产重估增值等。
留存收益:包括未分配利润、盈余公积等,是企业历年累计的未分配利润。
收入
主营业务收入:企业从事本行业生产经营活动所获取的营业收入。
其他业务收入:企业主营业务以外的其他日常活动所获取的收入。
费用
主营业务成本:企业销售商品、提供劳务等主营业务活动所发生的经济利益流出。
销售费用:企业在销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用。
管理费用:企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。
财务费用:企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。
利润
营业利润:营业收入减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用等后的余额。
利润总额:营业利润加上投资收益、补贴收入、营业外收入减去营业外支出后的余额。
净利润:利润总额减去所得税费用后的余额。
现金流量
经营活动产生的现金流量:企业日常业务活动产生的现金流入和流出。
投资活动产生的现金流量:企业投资活动产生的现金流入和流出。
筹资活动产生的现金流量:企业筹资活动产生的现金流入和流出。
此外,公司财务还包括财务预算、成本控制、财务分析、财务决策支持、资金管理等内容。这些内容共同构成了公司财务管理的完整框架,旨在确保企业财务活动的合规性、效率性和可持续性。