发票冲销的处理方法如下：
准备红字冲销凭证
需要提供由当事人签字或盖印的冲销凭证。
提供两份被冲销发票的正本和副本。
在被冲销发票上做红冲处理
在发票上用红墨水打上“作废”字样。
用笔在发票上做红字横线。
在发票上标注冲销凭证及当事人签字。
填写红字冲销申请表
冲销申请表上需要填写的内容包括被冲销发票号码、发票金额、冲红原因、填开单位等。
提交红字冲销凭证及冲销申请表
将红字冲销凭证、冲销申请表和被冲销发票全部提交给税务机关以及财务部门。
等待税务机关处理
提交后，等待税务机关检查资料，审核无误后发放冲销手续。
确认冲销完成
收到冲销手续后，确认该发票已经冲销完成。
开具红字通知单
如果需要开具红字通知单（也称为红字发票信息表/红冲通知单等），则步骤如下：
经税务机关批准备案后 ，需要开具红字通知单。红字通知单
包括原发票信息、红冲金额、理由和其他必要信息。
冲销原发票
凭红字通知单，将已经开具的原发票进行红冲和作废处理。通常可以在发票上注明作废字样，并加盖红章。在一些国家或地区，需要保留冲销记录，并进行适当的财务处理。
开具新发票
基于冲销后的发票信息，开具新的冲销发票。新发票需要包含冲销发票的有关信息，如发票代码、发票号码、金额等，以及冲销发票的红字通知单信息。
报送和归档
将新开具的冲销发票报送税务机关，并按照税务规定进行相应的报送和归档。
账务处理
红冲发票的账务处理主要分为两种情况：销售方和购买方。以下是具体的账务处理方法：
销售方的账务处理
红冲原销售收入
借：主营业务收入（或其他相关收入科目）
贷：应收账款（或其他相关科目）
红冲原增值税销项税额
借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应收账款（或其他相关科目）
如果涉及到成本的调整（如退货涉及到成本的回收）
借：库存商品（或其他相关成本科目）
贷：主营业务成本（或其他相关成本科目）
购买方的账务处理
凭红字通知单，将已经开具的原发票进行红冲和作废处理
通常可以在发票上注明作废字样，并加盖红章。
根据红冲发票的内容和纠正后的正确信息，开具新的修正发票
确保发票的正确性和合规性，并将新的发票保存好。
注意事项
红冲发票涉及涉税事项，需要按照当地税务规定进行处理，包括办理税务注销手续、申报红字发票等。
企业在开具红字发票时，一定要留存好开具红字发票所需要的各项资料，以备日后查验。
以上是发票冲销的详细处理方法，具体操作时还需根据当地税务机关的规定进行。